9159金沙官网:险企竞逐千亿新市场,税延养老平

  记者 杨倩雯

  税延养老平台6月初正式运行 六家险企首批获售

  税延养老险示范条款新鲜出炉,“普通、万能、分红、投连”,你买哪一种?

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  大飞机首飞机长拿下税延养老首单 个人购买渠道尚待疏通

  [ 若后续该政策在全国范围铺开,可以测算出全国寿险新增保费约3360亿元,相比2017年全国寿险保费收入可以提升15.66个百分点。 ]

  税延型养老保险是指投保人在投保该养老保险后,向保险机构缴纳的保费可以在一定额度内从税前工资中扣除,等到退休后领取养老保险金时,再由保险公司从保险金中代扣代缴个人所得税的一种商业养老保险

  来源:慧保天下

  12家保险公司开展这个业务了,可将个税起征点“上浮”1000元

  ◎ 记者 张颖

  随着税延养老产品的获批以及即将随之而来的出单,个人税收递延型商业养老保险(下称“税延养老保险”)试点即将正式拉开帷幕。

  2018年6月7日,由中国保险信息技术管理有限责任公司(以下简称“中国保信”)建设的个人税收递延型商业养老保险信息平台(以下简称“税延养老平台”)正式开通运行,该平台可为投保人提供产品购买咨询、凭证验真、税延额度计算等便捷服务。同时,银保监会在5月31日公布的首批获准经营税延型养老保险产品的12家险企中,已有6家险企获得销售批准。

  继《关于开展个人税收递延型养老保险试点的通知》以及《个人税收递延型商业养老保险产品开发指引》下发之后,5月18日中国银保监会下发《个人税收递延型商业养老保险业务管理暂行办法》(以下简称《暂行办法》),对税延养老险的业务管理问题进行详细规定,并给出了详细的示范条款。

  原创: 邓雄鹰 潘玉蓉 

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  6月6日,第一财经记者从首批12家获批税延养老试点资格险企中的太保寿险、平安养老、太平养老等多家险企了解到,其申报的税延养老保险产品已获银保监会批准。不过截至发稿,银保监会还未在官网发布批文,亦有多家险企未就该问题明确回复。

  税延养老险

  按照收益类型的不同,示范条款给出A、B1、B2、C四款产品账户利益条款,从形式上分别类似于“普通型寿险”“万能型寿险”“分红型寿险”以及“投连型寿险”,以满足消费者的不同投资偏好,同时也对不同类型产品条款给出了相应的收费标准。

  今日,银保监会公示了首批12家开展税延养老险的保险公司,距离可以减税的养老保险产品开卖,只剩最后一步!

  东方IC 图

  同时,第一财经获悉,中国保险信息技术管理有限责任公司(下称“中保信”)的税延养老平台将于6月7日上午开通接口,各家拿到批文的险企可以在其中进行产品配置及用户注册。据上述三家险企对第一财经回复,其税延养老产品的预计出单时间也基本集中在7日。

  所谓税延型养老保险,是指投保人在投保该养老保险后,向保险机构缴纳的保费可以在一定额度内从税前工资中扣除,等到退休后领取养老保险金时,再由保险公司从保险金中代扣代缴个人所得税的一种商业养老保险。

  此前,有关文件已经明确自5月1日开始在上海市、福建省以及苏州工业园区开展税延养老险的试点,试点期限暂定一年,个人投保,投保人每月最高可税前抵扣1000元。据了解,9家人身险公司已经获得首批试点资格,包括国寿、平安、太保等“老六家”人身险企在内,以及英大、中意、中信保诚三家中小型险企。

  那么,如何享受这一税收优惠?别急!券商中国记者从啥是税延养老险,到能帮你省多少钱,再到去哪儿可以买,如何买等疑问,全面梳理了五大看点。

  监管层希望淡化首单概念,但“十年磨剑、终成正果”的个人税收递延型商业养老保险(下称“税延型养老险”)第一单还是赚足眼球。

  多款产品匹配不同需求

  2018年4月2日,财政部发布的《关于开展个人税收递延型商业养老保险试点的通知》中规定:自2018年5月1日起,在上海市、福建省和苏州工业园区实施个人税收递延型商业养老保险试点,试点期限暂定一年。自此,历时11年之久的税延型养老保险政策最终尘埃落定。

  据悉,目前9家险企的各项准备工作已经就绪,只待监管部门对产品进行批复就可以开始销售。业内人士认为最早5月底即可上市销售。

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  6月7日,《国际金融报》记者从中国太保了解到,旗下太保寿险在上海签发了我国首单税延型养老险保单,投保客户为我国首架国产大飞机C919首飞机长蔡俊。这标志着酝酿11年的税延型养老险完成了属于自己的“首飞”。

  根据此前的管理办法和产品指引,此次试点的税延养老产品分别为A类收益确定型产品、B类收益保底型产品(包括每月结算的B1款产品和每季度结算的B2款产品)以及C类收益浮动型产品。

  对于税延养老险政策试点的选择,中国社科院世界社保研究中心副秘书长齐传钧博士表示:试点选择在上海、苏州工业园区和福建,三地都是中国的金融意识、经济发达程度最高的地方,是中国改革开放的前沿窗口。上海拥有高端的金融业,苏州工业园区拥有新型的工业,福建拥有中国最好最发达的草根经济,三地(在各个经济领域)都具有代表性。

  四类产品满足不同投资偏好

  什么是税延养老保险?

  对此,上海市金融办副主任解冬表示:“首单签发仅仅是上海税延养老保险试点的第一步,未来还需在实践中探索出一套可复制可推广的经验,进一步深化与各部门的沟通合作,努力营造良好的金融发展环境,支持税延养老保险在上海经济社会发展中发挥更大的作用。”

  第一财经从上述三家险企的获批情况来看,各家险企申报的产品均含多种种类,以满足不同投资风险偏好的客户需求。但其申报种类不尽相同,太保寿险申报获批了A、B1、B2、C类全套产品,而平安养老申报获批了A款、B1款、C款三类,太平养老则仅申报获批了A、B1两款产品。

  2018年6月7日,根据税延型养老保险政策的实施要求,中国保信建设的税延养老平台正式开通,与税务系统、商业保险机构和商业银行对接,提供账户管理、信息查询、税务稽核、外部监管等基础性服务。个人商业养老资金账户须在税延养老平台进行登记,校验其唯一性。个人商业养老资金账户变更银行时,也须经税延养老平台校验后,进行账户结转,每年允许结转一次。

  《暂行办法》明确:税延养老保险产品积累期养老资金的收益类型,分为收益确定型、收益保底型、收益浮动型,分别对应A、B、C三类产品:

  税延型养老险实质上是商业养老保险的一种,不过,与一般商业养老保险相比,购买税延养老险产品每月在1000元以内(每年不超过12000元)的部分将可以税前列支,退休提取的时候再扣税。

  首日5家机构完成出单

  从多名险企高管对本次税延养老保险产品开发原则的特点归纳来看,安全性、灵活性、保障性、收费合理性是提到频率最高的。

  平台为投保人提供产品购买咨询、凭证验真、免税额计算等服务。投保人在商业保险机构购买税延型养老保险后,可按提示登录平台网站,凭投保信息下载个人《税延养老扣除凭证》,将凭证提供给供职单位报税。

  A类产品,即收益确定型产品,是指在积累期提供确定收益率(年复利)的产品,每月结算一次收益。

  税延养老保险产品可提供养老年金给付、全残保障和身故保障三项保险责任,其中,参保人在开始领取养老年金前(60岁前)全残或身故的,除给付其个人账户内积累的养老金外,还额外赠送相当于账户价值5%的全残或身故保险金,这是目前市场上的养老年金保险产品所不具备的。

  抢下首单,中国太保集团总裁贺青还是有些小激动。在他看来,作为国内最早参与行业税延养老保险课题研究项目的保险企业之一,中国太保自上海试点税延养老保险政策动议之初,就全程参与其中。

  安全性方面,银保监会对收益率、利率演示、投资者适配角度均做了相应规定。

  个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业自然人合伙人和承包承租经营者,其缴纳的保费准予在申报扣除当年计算应纳税所得额时予以限额据实扣除,扣除限额按照不超过当年应纳税收入的6%和12000元孰低办法确定。

  B类产品,即收益保底型产品,是指在积累期提供保底收益率(年复利),同时可根据投资情况提供额外收益的产品,每月或每季度结算一次收益。根据结算频率不同,分为B1款产品(每月结算)和B2款产品(每季度结算)。

  按照积累期养老资金收益类型的不同,税延养老保险产品包括收益确定型、收益保底型、收益浮动型三类、四款产品。

  根据中国保信税延型养老险信息平台数据,截至6月7日下午,包括太平洋寿险、中国人寿、泰康养老、平安养老、太平养老等机构陆续完成出单,平台运行平稳。

  第一财经从多家险企了解到,尽管5月初银保监会发布的产品开发指引中并未涉及收益率的规定,但银保监会的窗口指导中,A类收益确定型产品的固定收益率范围为3.5%~4.025%,B类收益保底型产品的保底收益率范围为2%~2.5%。

  举个例子,王女士月收入10000元,以其收入的6%计算,得税延额度为600元。若王女士每月拿出600元投保税延型养老保险,这600元便不计入王女士的应纳税所得额中;若王女士每月收入为20000元,其收入的6%为1200元,超过了《通知》中规定的1000元,则王女士每月可用于投保税延型养老保险的免税额为1000元。若王女士为个体商户,同理换成按年计算即可。

  C类产品,即收益浮动型产品,是指在积累期按照实际投资情况进行结算的产品,至少每周结算一次。

  A类:收益确定型产品,是指在积累期提供确定收益率(年复利)的产品,每月结算一次收益。

  《国际金融报》记者采访了解到,截至6月8日,6家首批获批产品的机构均已完成系统内的首单签发。

  从第一财经了解到的情况来看,太保寿险及平安养老的A款的固定收益率及B款的保底收益率均为3.5%及2.5%,太平养老的上述两项则分别为3.8%及2.5%。

  养老金如何领取?当个人达到国家规定的退休年龄时,可按月或按年领取商业养老金,领取期限原则上为终身或不少于15年。个人身故、发生保险合同约定的全残或罹患重大疾病的,可以一次性领取商业养老金。领取养老金时,按7.5%的比例税率计算缴纳个人所得税。

  从《暂行办法》给出的示范条款来看,A、B、C三类产品的基本条款是一致的,与普通的寿险产品也类似,主要规定了投保范围、合同的成立与生效、合同内容变更、投保人解除合同的手续及风险、合同终止、保险期间、保险责任等具体内容。

  B类:收益保底型产品,是指在积累期提供保底收益率(年复利),同时可根据投资情况提供额外收益的产品,每月或每季度结算一次收益。根据结算频率不同,分为B1类产品(每月结算)和B2类产品(每季度结算)。

  6月7日,国药控股股份有限公司史先生在平安养老保险股份有限公司(下称“平安养老险”)上海分公司购买税延型养老险,实现“秒抢”,成为平安养老险客户中享受此政策红利的第一人。

  而C款产品收益率下不保底,上不封顶,因此在管理办法中,银保监会规定,参保人年龄大于55周岁的,保险公司不得向其销售C类产品,并且设定了两个“50%”的限制,即参保人每次交费(含转入产品账户价值)时,购买C类产品不得超过其当次交费的50%;参保人进行产品转换时,C类产品账户价值不得超过其全部产品账户价值的50%。

  获准销售

  三类产品最大的不同体现在“账户利益条款”方面。

  C类:收益浮动型产品,是指在积累期按照实际投资情况进行结算的产品,至少每周结算一次。

  《国际金融报》从平安养老险获悉,史先生购买的是B1款终身领取保险产品,保费1000元。根据银保监会有关规定,购买税延型养老险产品的支出在当月收入6%和1000元以内(每年不超过12000元)的部分可以税前列支,待退休提取时再征收个人所得税。

  “养老金特有的要求,就是稳健和长期。养老金的收益不应单纯以高低为标准,而应以稳定、不大起大落为标准。”太平养老产品精算部总经理谢琦表示。

  2018年5月31日,银保监会发布了《关于经营个人税收递延型商业养老保险业务保险公司名单(第一批)的公示》,该名单公布了首批符合税延型养老保险经营要求的12家公司。

  示范条款共计给出A、B1、B2、C四款产品账户利益条款。合同生效后开始领取养老金前,保险公司将按照规定为投保人设立产品账户,投保人交纳的保险费或转入的产品账户价值计入产品账户后,按照账户利益条款进行运作。

  其中,对A、B、C类产品,保险公司可以收取初始费,A、B类产品收取比例不超过2%,C类产品收取比例不超过1%;对C类产品可以收取资产管理费,收取比例不超过1%。

  平安养老险董事长兼首席执行官甘为民告诉《国际金融报》记者:“我们在严格遵循行业要求的基础之上,对产品的相关服务进行了多项升级。在产品方面,保障资金长期稳健收益的同时,提供更高频次的结算标准。此次获批的3款产品可以进行相互变更,不收取转换费用,最大程度上让利于客户。”

  在利率演示方面,银保监会的规定也被认为颇为严格。“目前仅B类产品可以进行销售演示,规定利率演示区间是保底利率到4.5%,这是前所未有的。而C款是禁止演示的。”谢琦表示。

  2018年6月6日,在银保监会对各家险企上报的产品报告重重审核后,12家险企中有6家获得了首批销售资格。分别是:中国人寿、中国太保、平安养老、新华人寿、太平养老、泰康养老。次日,6家险企进入税延养老平台,投保人可从平台首页点击“购买咨询”浏览各家公司服务热线及官方网址。

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  2018年5月1日起,上海市、福建省(含厦门市)和苏州工业园区正式试点个人税收递延型商业养老保险(下称“税延养老险”),试点期限暂定一年。届时,试点地区用来购买商业养老保险产品的钱,每月在1000元以内(每年不超过12000元)的部分将可以税前列支,退休提取的时候再扣税。有人说,这相当于在试点城市或地区将个税起点从3500元提升到4500元。

  中国人寿上海市分公司首单客户邱先生是上海财经大学硕士,也是CFA持证人,目前在一家基金管理公司任职。由于专业背景,他一直在持续关注税延型养老险政策,税延型养老险今年正式落地后,他选择了第一时间购买。邱先生透露,自己更偏爱确定收益类产品,“养老保障,保的就是安心嘛”。

  同时,太保寿险相关负责人表示,此次税延养老保险产品的一大特点是,之前保险产品基本都以保单为单位,但此次要求以账户为单位,参保人员拥有专属的与身份证绑定的唯一个人商业养老资金账户,参保人员可以通过这个独立账户进行账户查询等便捷操作。

  《个人税收递延型商业养老保险产品开发指引 》(下文简称“指引”)中规定,各家公司的产品应当以“收益稳健、长期锁定、终身领取、精算平衡”为原则,满足参保人对养老资金安全性、收益性和长期性的管理要求。

  四款产品账户利益条款对费用收取、结算利息、产品账户价值的计算等作出规定。其中A、B1、B2三款产品在费用收取方面的规定一致,均只收取初始费用以及产品转换费。

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  来自上海一家科技公司的韦蓉女士,成为太平养老税延型养老险的首位客户。韦女士在接受采访时说:“在我这个年龄,为退休生活做好财富管理规划已是一个必须要考虑的问题。不得不承认的是仅仅依靠社保退休工资,难以维持退休后的生活水平。税延型养老险的出台,对我最大的吸引力就在于既能享受国家通过税收政策的优惠,又为未来的退休生活准备了一份额外的收入。”

  而在灵活性方面,多名险企高管认为,一方面是领取期限灵活,例如太保寿险获批的产品中,就有终身领取或15年、20年、25年长期领取等方式可供选择。

  此外,《指引》还规范了税延型养老保险的收益类型:即收益确定型的A类产品,收益保底型的B类产品、收益浮动性的C类产品。A类产品提供确定收益率(年复利),每月结算一次收益;B类产品提供保底收益率(年复利),同时可根据投资情况提供额外收益,每月或每季度结算一次收益。根据结算频率不同,分为B1类产品(每月结算)和B2类产品(每季度结算);C类产品按照实际投资情况进行结算,至少每周结算一次。

  初始费,是指保险公司按照参保人每笔交纳保险费的一定比例收取的费用。A、B、C类产品可收取初始费,其中,A、B类产品收取比例不超过2%,C类产品收取比例不超过1%。

  可以帮你省多少钱?

  泰康养老副总经理兼员福BBC发展中心总经理戴海峰透露,截至6月7日12时,泰康养老累计承保税延养老保险57单,所有首批试点地区均顺利出单。各地客户普遍反映投保流程顺畅,中国保信平台的操作也十分简单。

  另一方面则是转换灵活。“A款、B1款、B2款、C款四种不同账户之间可以相互转化的设计,可满足客户在不同年龄段对不同风险水平养老金积累账户进行配比调整的需求。”上述太保寿险相关负责人表示。

  获得销售批准的6家公司中,共有19款产品通过审核。如下图所示:

  产品转换费,是指保险公司按照参保人转出的产品账户价值的一定比例收取的费用。A、B、C三类产品发生转换时,可收取产品转换费,公司内部产品转换时,每次收取比例不高于0.5%;跨公司产品转换时,前三个保单年度的收取比例依次不超过3%、2%、1%,第四个保单年度起不再收取。

  下面可通过一款税延计算器演示:

  新华人寿也于6月8日成功签发首单。来自互联网行业的客户秦先生购买了新华保险个人税收递延型养老年金保险B1款(2018),月缴保费1000元。

  从保障性来说,若被保险人于60周岁前且尚未开始领取养老年金时发生身故或身体全残,将一次性获得产品账户价值,并扣除对应应纳税款,同时提供产品账户价值5%的额外身故与全残保障责任。

  据记者统计,就产品账户收益而言,6家公司A款产品的固定年化收益率均为3.5%;B款产品的保底年化收益率均为2.5%,由于各家产品均处于发售初期,各公司B款产品的额外收益无法比较;C款产品的收益具有浮动性,故此各家公司均没有具体的收益演示表。

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  假设1:上海人,性别男,1988年出生,税前工资20000元,每月可以享受税延额度为1000元,刚好可以用足政策,即最佳投保金额为1000元,你每月实际承担了750元的投保金,国家每月让渡了税收250元。再假设该男子购买的产品有30%放在B1账户(收益保底型产品),70%放在B2账户(收益保底型产品)。B类账户预期收益率4.5%,60岁之后领取,共可以省税13.3435万元。

  上海保监局副局长王晓东表示,未来一年,将密切关注试点过程,认真总结试点经验,及时解决试点问题,力争在实践中探索出一套可复制的方法,供全国其他地区借鉴使用。同时,将加大对税延养老保险业务的监管力度,严守风险底线,加强消费者权益保护,强化动态评估,确保业务高质量发展。

  此外,在收费方面,相比市场上其他商业养老保险产品,此次税延养老产品收费项目少,仅两项收费(初始费和转换费)。

  太平养老产品精算部总经理谢琦表示:由于C款波动风险大,对于55岁以上的人是禁止购买的。同时C款的销售有两个50%的限制,即缴费不超过50%,存量不超过50%。另外在利益演示方面也很严格,C款是禁止演示的。

  C款则有所不同,除了要收取初始费用,以及产品转换费外,还要收取一定的资产管理费,不过其初始费用最高限额为1%,低于A、B1、B2三款。

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  5月31日晚,中国银保监会已对首批经营税延养老保险业务的12家险企进行了公示。目前可以提供税延养老险的第一批保险公司名单为:中国人寿、太平洋人寿、平安养老、新华人寿、太平养老、太平人寿、泰康养老、泰康人寿、阳光人寿、中信保诚、中意人寿、英大人寿等12家保险公司。

  从第一财经了解的情况来看,上述险企获批产品中的初始费用均低于银保监会规定的上限(A、B类产品收取比例不超过2%,C类产品收取比例不超过1%),例如太平养老A款和B1款初始费用分别为1.5%及1%,太保寿险A款和B1款的初始费用均为1%。在转换费方面,公司内部各产品之间的转换基本都无需费用,外部产品转换则以第一年到第四年从3%到0%之间过渡。业内人士分析称,今后比较税延养老产品的时候,不能只看收益率,要从收益率及初始费、产品转换费、服务能力等综合来看。

  对此,全民云(上海)科技有限公司总裁娄道永也表示:这三类产品风险等级不一样,适合不同风险偏好的投保人。A类产品是固定收益型,适合风险偏好保守和年龄偏大的投保人;B类产品适合有一定风险承受能力的投保人;C类产品适合风险偏好激进的、平常自己也炒股票或者买基金、以及年龄偏年轻的投保人。当然,投保人也可根据自身需求,在保险公司提供的产品之间自己做组合或投保后转换。■

  资产管理费,是指保险公司按照税延养老保险产品投资账户资产净值的一定比例收取的费用。C类产品可收取资产管理费,收取比例不超过1%。

  假设2:上海人,性别男,1988年出生,税前工资刚好是上海市职工月平均工资7132元,据此测算,每月可拥有的税延额度是428元,每月国家让渡税收43元。如果与案例1投保相同的账户,到60岁领取的时候,累计省税10028元。

  个人购买渠道尚需疏通

  争抢“第三支柱”大蛋糕

责任编辑:谢海平

  整体来看,A款产品为收益确定型产品,在形式上更类似于普通型寿险。

  假设3:北京人,性别男,1988年出生,税前工资刚好是北京市职工平均月薪8467元,据此测算,每月可拥有的税延额度是508元,每月国家让渡税收51元。如果与案例1投保相同的账户,到60岁领取的时候,累计省税11905元。

  6月6日下午,6家保险机构的税延型养老险产品首批获得银保监会批准销售。这6家保险机构分别为:太平洋人寿、中国人寿、平安养老、新华人寿、太平养老、泰康养老,共计19款产品。

  税延养老被认为是激活我国养老体系中“第三支柱”的重要政策,也是一块“大蛋糕”。

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  按照积累期养老资金收益类型的不同,税延养老保险产品将包括收益确定型、收益保底型、收益浮动型等三类、四款产品。

  根据国泰君安此前预测,新政有望为三个试点地区带来寿险保费的增长约259亿元,相比2017年全国寿险保费收入提升1.21个百分点。若后续该政策在全国范围铺开,可以测算出全国寿险新增保费约3360亿元,相比2017年全国寿险保费收入可以提升15.66个百分点。

  B1、B2款产品为收益保底型产品,不过二者也各有特点:

  可去哪些公司买税延养老险?

  具体地,收益确定型产品(A类),指在积累期提供确定收益率(年复利)的产品;收益保底型产品(B类),指在积累期提供保底收益率(年复利),同时可根据投资情况提供额外收益的产品,可细分为每月结算收益的产品(B1款)和每季度结算收益的产品(B2款);收益浮动型产品(C类),指在积累期按照实际投资情况结算收益的产品。

  在此政策红利和市场前景下,各家险企也将在接下来的正面竞争中开始使出“浑身解数”。

  B1款在形式上更类似于万能型寿险,每月至少结算一次;根据公布的结算利率结算账户利息;结算利率不低于保证利率;保证利率由各公司自行确定;如果产品账户注销,则只按照保证利率结算。

  第一批名单分别是中国人寿、太平洋人寿、平安养老、新华人寿、太平养老、太平人寿、泰康养老、泰康人寿、阳光人寿、中信保诚、中意人寿、英大人寿等12家保险公司。

  一位资深保险业内人士告诉《国际金融报》记者,收益确定型(A类)类似于传统寿险产品,收益保底型产品(B类)类似于万能险和分红险,而收益浮动型产品(C类)类似于投连险。从上述6家公司获批的产品看来,条款基本相同。

  除了推出税延养老产品外,不少试点险企表示,将结合健康管理产品提供特色服务,并以移动互联网、人脸识别等科技手段提升客户体验。

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  5月31日晚,中国银保监会对上述首批经营税延养老保险业务的12家险企进行了公示。这意味着,下一步税延养老险产品完成审批后,可以延税1000元的养老险将正式与大家见面。 

  在产品组合上,在税延额度内和同一公司内,上述产品均可以自由组合,转换操作灵活便利。例如,太保寿险A款、B1款、B2款、C款四种不同账户之间可以相互转化,可满足客户在不同年龄段对不同风险水平养老金积累账户进行配比调整的需求。

  事实上,保险公司未来的竞争对手不仅仅来自于行业内部,也将来自于更广泛的资管领域。

  B2款在形式上更类似于分红型寿险,每个季度末或产品账户注销时,按照保证利率计算收益;在开始领取前,每个季度进行一次红利分配;实际分红水平取决于实际经营状况;保单红利是不确定的。

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  税延养老险的费用收取一直是民众关注的重点。按照规定,对A、B、C类产品,保险公司可以收取初始费,A、B类产品收取比例不超过2%,C类产品收取比例不超过1%;对C类产品可以收取资产管理费,收取比例不超过1%。例如,此次泰康养老的A款、B1/B2款产品收取1%的初始费用,C款产品有0.5%的初始扣费和0.5%的资产管理费。领取期前,投保人可以在泰康养老的四款产品中无限次自由转换,不收取任何转换费用。

  4月发布的试点通知中明确表示,试点结束后,根据试点情况,结合养老保险第三支柱制度建设的有关情况,有序扩大参与的金融机构和产品范围,将公募基金等产品纳入个人商业养老账户投资范围,相应将中登公司平台作为信息平台,与中保信平台同步运行。

  由于保险公司销售分红险过程中容易夸大收益率,从而导致销售误导,因此《暂行办法》也对B类产品的演示利率做出了详细的规定:

  由于税延养老业务对其承接公司的整体实力和经营状态有非常高的要求,根据中国银保监会前期发布的《个人税收递延型商业养老保险业务管理暂行办法》(下称《管理办法》)要求,开办“个人税延养老险”的机构需要具备注册资本、偿付能力、服务网络、养老资金管理经验等在内的12项要求,例如: 注册资本金和净资产均不低于15亿元人民币;满足偿付能力管理有关规定,近季度末的综合偿付能力充足率不低于150%、核心偿付能力充低于100%,仅经营受托型业务的养老保险公司除外;最近三年内未受到重大行政处罚。

  中国太保寿险副总经理郁华此前在接受《国际金融报》记者采访时指出,税延型养老险带有极强的准公共产品性质,是国家还富于民的重要举措,与目前市场类似的各类金融产品相比,其收费项目、收费水平都是较低的。

  “这一年算是给保险业一个‘护城河’时期,之后将面临基金公司等金融机构的挑战,不可谓不严峻,我们需要尽快‘修炼内功’。”一名此次参与试点的大型险企高管对第一财经表示。

  B类产品适用两档演示利率,第一档演示利率为保底收益率(年复利),第二档演示利率上限为4.5%(年复利)。

  中国太保寿险副总经理郁华表示,由于税延养老保险具有特殊的政策性与惠民性,为了保障居民的养老利益,中国银保监会对经营税延养老保险业务经营资质的审批不仅标准高、要求细,而且很全面。

  另一个亟待解决的问题是,个人如何购买税延型养老险?

  东吴证券数据显示,截至2016年末,美国个人退休账户持有资产7.85万亿美元,其中近47%由共同基金管理,40%由证券公司管理 ,银行与寿险公司持有份额分别为7%、5%。

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  中国银保监会表示,下一步将对保险公司税延养老保险业务经营行为进行严格监管,保护消费者合法权益,维护公平竞争的市场秩序,推动业务规范健康开展;同时,按照《管理办法》要求继续对保险公司报送的开展税延养老保险业务报告进行核对,及时更新公司名单。

  戴海峰介绍,除传统投保渠道外,客户还可以通过微信、PC端自助投保,公司税延养老服务专席也将正式启用。戴海峰同时提醒广大消费者,与其他保险产品不同,税延养老保险在投保完成后,还一定要登录中保信平台下载税延凭证,方便企业HR进行后续抵税流程。

  据了解,3月2日,证监会正式发布并实施《养老目标证券投资基金指引(试行)》,业内普遍认为这将有利于发挥公募基金专业理财在居民养老中的作用,而首批养老目标基金也于4月11日正式开始申报。据媒体统计,截至上月末,已有逾50只养老目标基金静待证监会的批准,涉及超过20家公募基金公司。

  C款为收益浮动型,显然适合投资偏好更为激进的消费者,从形式上来看,则更像是投资连结型寿险:保险公司设立投资账户;不同投资账户有不同投资策略,并决定相应的投资组合;投资账户的投资风险完全由投保人承担。

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  “目前,个人购买可能还有一点问题。”一位获批资格的保险公司负责人告诉《国际金融报》记者,“尚需要跟税务系统打通,之前,各家公司已经在和税务局沟通了。现在,个人购买需要通过公司操作,至少要提供公司相关账号,才能实现抵扣。”

责任编辑:杜琰 SF007

  不过,毕竟是养老保险,安全性至关重要,因此《暂行办法》对于投保C类产品进行了明确限制,投保人最多只能将每次交费的50%用于购买C类产品:

  保险公司准备好了吗?

  以中国太保此前公布的投保流程来看,以下四种投保场景的具体流程如下:

  保险公司应当对购买C类产品的参保人进行风险承受能力评估,并根据评估结果协助参保人选择产品。

  中国太保:对于《管理办法》提出的各项工作要求,中国太保已准备就绪,将确保税延养老 “惠民利民”核心理念得到贯彻落实。太保寿险在经营理念、能力建设方面均已符合经营税延养老保险业务的各项要求,并在产品、技术、人才、服务等方面做好了充分准备,产品获得批准后即可正式启动销售。

  企业统一投保:由公司HR提供一张参保员工清单,以及企业和个人财税信息,员工通过投保APP一键确认投保意向可以完成投保,HR不用跟踪或参与后续工作。这一方式最简单。

  参保人年龄大于55周岁的,保险公司不得向其销售C类产品。

  券商中国记者了解到,中国太保早在4月28日就首度公布了税延商业养老保险综合解决方案,税延计算器(测试版本)、投保工具等一一亮相。该司目前已经开通了电脑、手机、保险顾问等多个购买通道来适应不同投保需求。

  企业组织,员工自己购买:企业组织员工下载太享福APP,员工通过APP录入投保信息并完成投保。员工如果不喜欢使用APP,也可以通过官网、线下、营销员等多种渠道投保。

  参保人每次交费(含转入产品账户价值)时,购买C类产品不得超过其当次交费的50%。参保人进行产品转换时,C类产品账户价值不得超过其全部产品账户价值的50%。

  太平人寿:已完成税延养老保险业务上线经营的各项准备工作,业务系统已经通过中保信验收,专项产品也已向银保监报送审批,待批复完成后,将第一时间在上海、福建省(含厦门)、苏州工业园区三个试点区域启动销售。

  人力资源平台类公司给C端客户投保:太保为平台配套制定嵌入式的投保H5界面,平台公司客户可以到平台公司自己的APP或网站完成投保全流程。

  C类产品不得进行利益演示。

  中信保诚:可以第一时间为广大客户提供税延养老保险产品。目前已完成了收益确定型、收益保底型和收益浮动型三类四款产品的开发,可满足不同人群的需要,客户可以根据自身情况和政策要求,自行在四款产品中选择。

  员工家属投保:独立的投保个人可以打开太保官网或者投保H5界面进行投保,然后登录中保信平台注册和激活个人账户,下载税延凭证提供给税务机关。

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  9159金沙官网,泰康养老:目前,泰康养老已经根据《管理办法》下发了信息披露、财务管理、销售管理、运营管理等针对税延养老保险的专项办法,并本着为客户带来长期、安全、稳健养老现金流的产品设计宗旨,开发了A、B、C三类四款产品,产品均已向监管报备。

责任编辑:谢海平

  哪些公司可以从事个税递延养老险业务?

  泰康养老相关负责人表示,公司已经研发了专门的税延养老险计算器,客户只需简单输入年龄、月收入等信息,便可生成一份专属的税延养老保险计划书,直观体验税延养老保险产品的收益水平。此外,公司还与上海、福建、厦门和苏州工业园区的大型企业进行了接触,了解企业需求,讲解税延政策,并对上述区域的业务人员进行了政策和产品的初步培训,产品获批后,将第一时间在全部试点地区启动销售工作。

  个税递延养老险一向被视为人身险行业未来发展的最重要催化剂之一,诸多人身险公司都对该项业务觊觎已久。9159金沙官网:险企竞逐千亿新市场,税延养老平台6月初正式运行。不过据慧保天下所知,首批获得试点资格的人身险企业只有9家,包括“老六家”的国寿、平安、太保、太平、新华、泰康,此外,还有三家中小型人身险企,英大、中意、中信保诚。

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  未来哪些公司还有望获得试点资格?《暂行办法》也给出了标准,除偿付能力的要求外,还明确要具备较强的精算能力、长期资金投资管理能力以及完善的税延养老保险信息管理系统。

  如何购买税延养老险?

  第五条规定,保险公司开展税延养老保险业务应当具备以下条件:

  虽然税延养老保险有税收优惠,但很多人一想到投保流程,就整个人都不好啦!实际上,从记者了解到的情况看,保险公司均在改进投保流程。

  (1)注册资本金和净资产均不低于人民币15亿元;

  一般来说,操作步骤主要需要四步:

  (2)满足保险公司偿付能力管理有关规定,上一年度末和最近季度末的综合偿付能力充足率不低于150%、核心偿付能力充足率不低于100%,仅经营受托型业务的养老保险公司除外;

  第一步,准备一个银行账户。账户的专业名字叫“个人商业养老资金账户”,这是由你指定的、用于归集税收递延型商业养老保险缴费、收益以及资金领取等的商业银行个人专用账户。该账户封闭运行,与居民身份证件绑定,具有唯一性。

  (3)在中国境内(不含香港、澳门和台湾地区,下同)连续经营养老年金保險或养老资金管理等养老保险业务三年以上,具有成熟的养老保险业务经营管理经验;

  第二步,到保险公司购买符合条件的产品。

  (4)具备较强的产品精算技术能力,精算团队中具有三年以上精算工作从业经验且取得精算师正会员资格证书的专业人员原则上不低于五人;

  第三步,到中保信平台注册并登录下载《税延养老扣除凭证》。

  (5)具备较强的长期资金投资管理能力,投资团队中具有五年以上养老金资产管理经验的专业人员原则上不低于五人;

  第四步,将税延养老扣除凭证交给公司HR税前扣除。

  (6)具备完善的税延养老保险信息管理系统,能够与中国保险信息技术管理有限责任公司建立的税延养老保险信息平台(以下简称“中保信平台”)对接,并获得中国保险信息技术管理有限责任公司(以下简称“中保信”)出具的验收合格证明;

  在不同情形下,税延养老投保流程略有不同。以中国太保此前公布的投保流程来看,以下四种投保场景的具体流程如下:

  (7)具备完善的分支机构和服务网络,能够在中国境内履行税延养老保险的各项保险责任和相关服务;

  企业统一投保:由公司HR提供一张参保员工清单,以及企业和个人财税信息,员工通过投保APP一键确认投保意向可以完成投保,HR不用跟踪或参与后续工作。这一方式最简单。

  企业组织,员工自己购买:企业组织员工下载太享福APP,员工通过APP录入投保信息并完成投保。员工如果不喜欢使用APP,也可以通过官网、线下、营销员等多种渠道投保。

  人力资源平台类公司给C端客户投保:太保为平台配套制定嵌入式的投保H5界面,平台公司客户可以到平台公司自己的APP或网站完成投保全流程。

  员工家属投保:独立的投保个人可以打开太保官网或者投保H5界面进行投保,然后登陆中保信平台注册和激活个人账户,下载税延凭证提供给税务机关。

  (8)具备较强的资产负债管理能力;

责任编辑:谢海平

  (9)具备完善的公司治理结构;

  (10)具备完善的税延养老保险业务管理、财务管理、销售管理和信息披露管理制度;

  (11)最近三年内未受到重大行政处罚;

  (12)中国银行保险监督管理委员会规定的其他条件。

  一旦投保不能随意退保

  《暂行办法》还明确了税延养老险产品管理的基本原则:

  产品原则:收益稳健、长期锁定、终身领取、精算平衡;

  保险责任:可提供养老年金给付、全残保障和身故保障三项保险责任。其中,全残保障和身故保障,是指参保人发生保险合同约定的全残或身故保险事故的,保险公司一次性给付产品账户价值并扣除对应的应纳税款,同时根据保险合同约定额外给付保险金。

  领取方式:保险公司按照精算平衡原理,向参保人提供终身领取、领取期限不少于15年的长期领取等领取方式,并提供相应的养老年金领取金额。参保人可在开始领取养老年金前申请变更养老年金领取方式。

  保险公司收费:保险公司可向参保人收取的费用包括初始费、资产管理费和产品转换费。

  值得注意的是,投保税延养老险之后不能随便退保:

  第十五条 参保人发生以下情形,可以申请退保税延养老保险,保险公司按照保险合同约定一次性给付并扣除对应的应纳税款。

  (一)在开始领取养老年金前,因保险合同约定的责任免除事项导致全残或身故;

  (二)患保险合同约定的重大疾病。重大疾病,参照中国保险行业协会制定的重大疾病定义相关规范。

  除上述情形外,参保人不可退保。

  具体的投保过程包括:

  保险公司应当通过中保信平台,对参保人身份等信息进行验证,符合条件方可承保。

  保险公司在确认收到参保人交费后,应当为参保人开具发票和保险凭证,载明税延养老保险产品名称和交费金额等信息。

  保险公司应当建立税延养老保险业务保险凭证管理制度,保险凭证应当由保险公司总公司统一设计、印制或授权分支机构印制,并建立样本档案。

  参保人以中保信平台出具的税延养老保险扣除凭证为扣除凭据,扣除凭证可通过中保信平台获取。

  试点期间,参保人达到规定条件领取养老年金、退保或理赔时,保险公司在参保人购买税延养老保险的最后一次交费地办理个人所得税扣缴申报。

  税延养老险马上就要来了,你会投保吗?如果会的话,你又会投保哪一款?

责任编辑:谢海平

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